L’environnement, la responsabilité sociale et la gouvernance (ESG, Environmental, Social, Governance), qu’est-ce que c’est ?

L’environnement, la responsabilité sociale et la gouvernance (ESG) consiste à stimuler la croissance de l’entreprise tout en bâtissant un avenir plus durable, équitable et éthique pour le monde.

L’environnement, la responsabilité sociale et la gouvernance sont trois des facteurs fondamentaux pour la mesure de la durabilité, de l’éthique et de l’impact social d’une entreprise. Les facteurs ESG ne sont pas nécessairement financiers, mais ils jouent toujours un rôle important dans le risque à long terme d’une entreprise et dans son retour sur investissement. En d’autres termes, les entreprises qui intègrent des facteurs ESG sont exposées à moins de risques et sont plus susceptibles de réussir.

Environnement

Alors que les réalités du changement climatique et d’autres problèmes écologiques potentiellement susceptibles de changer le monde sont de plus en plus documentés, l’engagement des entreprises en faveur du développement durable est de plus en plus important. Les facteurs environnementaux ESG font référence à l’impact qu’une organisation peut avoir sur les déchets, la pollution, l’épuisement des ressources, les émissions de gaz à effet de serre, le changement climatique et la déforestation.

Responsabilité sociale

Une entreprise, ce n’est pas seulement des produits, des services ou un logo ; c’est aussi un ensemble de personnes qui travaillent à la réalisation d’objectifs communs. Ainsi, la façon dont une entreprise traite ses employés et sa conformité aux normes établies en matière de santé, de sécurité et de recrutement peut aider les investisseurs à évaluer sa qualité globale et les risques qu’elle représente. Le facteur de responsabilité sociale ESG tient compte des relations avec les employés, des communautés locales, de la santé, de la sécurité, des conflits et de la diversité.

Gouvernance

Au cœur de l’ESG se trouve l’idée que les entreprises doivent assumer la responsabilité du type d’impact qu’elles créent. La gouvernance est un facteur essentiel dans ce domaine, car elle révèle la façon dont une organisation se gouverne elle-même. La gouvernance porte sur des questions telles que la rémunération des cadres, les dons, le lobbying politique, la stratégie fiscale, la diversité du conseil d’administration, la structure et la corruption active et passive. Une gouvernance appropriée permet d’aligner les problèmes entre les parties prenantes à différents niveaux et de soutenir la croissance continue et la stratégie à long terme.

Environnement, responsabilité sociale, gouvernance

Les États membres de l’Organisation des Nations Unies (ONU) ont défini 15 Objectifs de développement durable (ODD) visant à favoriser la paix et la prospérité à travers le monde. Quels que soient leur taille et leur secteur d’activité, toutes les entreprises peuvent contribuer à ces objectifs.

Lorsque les entreprises exercent de manière responsable et saisissent les occasions de relever des défis sociétaux, elles peuvent apporter des solutions à toutes sortes de problèmes allant de la crise climatique à la pauvreté, en passant par les inégalités et la famine. Cette innovation dans le secteur privé représente un marché en pleine croissance, et les avantages pour les consommateurs et la planète sont immesurables lorsqu’une entreprise choisit de se comporter de manière responsable et de promouvoir des pratiques environnementales et sociales positives.

Pourquoi l’ESG est-il bénéfique pour les entreprises ?

Une étude menée en 2019 par le Pacte mondial de l’ONU a révélé que, sur plus de 1 000 PDG interrogés à travers le monde, 87 % « conviennent que les ODD offrent une occasion de repenser les approches de la création de valeur durable » et 70 % « considèrent que les ODD fournissent un cadre clair pour structurer les efforts en matière de développement durable ».

L’ESG peut être à la fois une philosophie d’investissement et une série de valeurs fondamentales. Les entreprises durables semblent être à la fois porteuses de bénéfices et bâtisseuses de la société, l’ESG étant un investissement dans une croissance responsable.

Une nouvelle vision des critères ESG

Du point de vue de l’investisseur, l’inconvénient le plus évident de l’ESG serait qu’il semble restreindre les entreprises dans lesquelles il pourrait investir, limitant ainsi son bénéfice potentiel. Il n’y a pas longtemps, les investisseurs non ESG disposaient d’un choix plus large d’opportunités d’investissement et constataient souvent des rendements beaucoup plus élevés en investissant dans des entreprises qui pouvaient tourner sans être entravées par l’auto-surveillance environnementale, sociale ou de gouvernance.

Mais les choses commencent à changer et les avantages que représente le respect des critères ESG sont de plus en plus évidents. En dehors des aspects pratiques et éthiques, les critères ESG peuvent aider les entreprises à éviter les facteurs de risque ou les atteintes à la réputation dus à des pratiques qui ne respectent pas les critères ESG. Par exemple, les entreprises qui adhèrent aux normes sociales ESG sont moins susceptibles d’être impliquées dans des scandales associés à des processus de recrutement ou de gestion non éthiques. Les entreprises concentrées sur les pratiques orientées ESG peuvent attirer davantage les sociétés d’investissement, qui commencent à voir l’ESG comme un indicateur de faible risque.

L’investissement dans l’ESG est en hausse

Des indicateurs clairs montrent que dans les années à venir, les entreprises commenceront à faire l’objet d’une surveillance accrue de la part des gouvernements, des clients et des investisseurs. Celles qui n’instaurent pas les normes ESG seront passibles de sanctions, non seulement eu égard à la réglementation gouvernementale, mais également en termes de rejet des consommateurs et des investisseurs. Autrement dit, à l’heure où les valeurs publiques et gouvernementales sont davantage axées sur le développement durable et la responsabilité sociale dans les entreprises, les critères ESG gagnent en importance dans tous les secteurs.

L’investissement dans l’ESG réduit les risques

Il convient de noter qu’il existe deux catégories de risques distinctes à prendre en compte lorsque l’on parle d’ESG : le risque direct (changement climatique et autres considérations environnementales) et le risque indirect (réputation de la marque, fidélité des investisseurs, etc.). Cela étant, voici les principaux risques liés à l’investissement dans l’ESG pour chaque facteur :

Environnement

Le changement climatique et d’autres problèmes environnementaux prennent de plus en plus d’importance. Et s’ils ne sont pas traités rapidement à l’échelle mondiale, ils pourraient engendrer de graves conséquences pour les gouvernements, les économies et même les entreprises à l’échelle individuelle. Les entreprises qui s’efforcent d’être responsables sur le plan environnemental peuvent être mieux à même de relever ces défis, offrant ainsi aux investisseurs une plus grande stabilité.

Responsabilité sociale

Ce n’est pas un secret : les employés heureux, satisfaits et motivés contribuent à la réussite de l’entreprise. L’inverse est également vrai : les employés insatisfaits sont beaucoup plus susceptibles de sous-performer, nuisant ainsi aux résultats de l’entreprise. Mais la satisfaction des employés ne se limite pas à ce qui se passe sur le lieu de travail. Les entreprises qui respectent des normes rigoureuses en matière de traitement et de soutien des employés ont plus de facilité à garder les meilleurs talents, et ces employés sont plus susceptibles de devenir des ambassadeurs de la marque, même en dehors des heures de travail. Pour toutes ces raisons, ces entreprises représentent moins de risques pour les investisseurs.

Gouvernance

La gouvernance détaille le fonctionnement interne de l’entreprise elle-même. Des normes de gouvernance élevées permettent de s’assurer que l’entreprise en question n’est pas impliquée dans des pratiques illégales, ces dernières étant un signal d’alarme évident pour les investisseurs. Mais surtout, la gouvernance favorise des processus financiers précis et transparents. Elle attribue des droits aux actionnaires, permet d’éliminer les risques associés aux conflits d’intérêts. Son objectif principal est de garantir des pratiques éthiques à tous les niveaux, protégeant ainsi l’entreprise et les personnes qui y investissent contre les sanctions et les risques associés à une mauvaise gestion.

Il est important de se rappeler que l’ESG n’est pas un problème à part, indépendant et spécifique ; il a des effets décisifs sur votre approche commerciale (par exemple, la création de produits recyclables, la conception de processus de contrôle de la conformité aux objectifs internes et externes, etc.). Tout cela contribue à créer des cadres pour aborder efficacement ces problèmes à l’aide d’un système composé de personnes, de processus et de technologies agissant de concert pour aider les entreprises à intégrer efficacement l’ESG comme un élément essentiel de leurs programmes globaux de stratégie, de risque et de gouvernance. Et le résultat est une réduction des risques pour les investisseurs.

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